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¿Cuánto te retendrán de ISR en tu nómina este 2025? Aquí te lo contamos

El salario mínimo sube un 12% este año, pero el ISR y las cuotas al IMSS dejan un panorama distinto para los trabajadores formales

México— Con la llegada de 2025, millones de trabajadores del sector formal en México recibieron un aumento del 12% en el salario mínimo respecto a lo que percibían en 2024. Este incremento busca mejorar el poder adquisitivo de las familias mexicanas, pero la alegría se ve matizada por la aplicación de impuestos y otras deducciones obligatorias.

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) aplica el Impuesto sobre la Renta (ISR) a los ingresos de los trabajadores, el cual se calcula de forma progresiva: quienes ganan más, pagan más.

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A pesar del aumento salarial, las tasas del ISR para 2025 se mantienen sin cambios en comparación con 2024, debido a la baja inflación registrada.

El impacto del ISR en los salarios

Para ilustrar el impacto de estas deducciones, consideremos a un trabajador que gana 11 mil pesos mensuales. Después de calcular el ISR y las cuotas al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), este empleado termina recibiendo 9 mil 736 pesos netos al mes. En contraste, un trabajador con un salario mensual de 35 mil pesos enfrenta deducciones por 7 mil 144 pesos, quedando con un ingreso neto de 27 mil 856 pesos.

El proceso para calcular el ISR implica determinar la base gravable con base en tablas fiscales, aplicar una tasa marginal y sumar una cuota fija. Estos cálculos ponen en evidencia la importancia de conocer las tablas fiscales vigentes para evitar errores en la declaración.

¿Cómo se calcula el ISR?

El procedimiento es el siguiente:

  1. Identificar el ingreso bruto mensual y ubicarlo en la tabla fiscal correspondiente.
  2. Restar el límite inferior del rango para obtener la base gravable.
  3. Aplicar la tasa marginal al monto resultante.
  4. Sumar la cuota fija del rango fiscal.

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Este esquema busca garantizar una distribución más equitativa de la carga tributaria en función de la capacidad económica del contribuyente.

Lo que debes saber sobre el ISR

Según el SAT, el ISR debe pagarse en diversas situaciones, entre ellas: salarios, honorarios, arrendamiento de bienes, enajenación de acciones, intereses, regalías y actividades artísticas o deportivas.


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RC

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