México— El Servicio de Administración Tributaria (SAT) reiteró a las personas físicas la importancia de mantener en regla sus comprobantes fiscales para garantizar la deducibilidad de sus gastos durante el ejercicio 2025. El organismo hizo un llamado a solicitar facturas de manera periódica y asegurarse de que todos los datos coincidan con exactitud con la información fiscal del contribuyente.
Para que un gasto pueda ser deducido, el SAT señala que debe existir una factura electrónica válida y correctamente emitida.
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El Registro Federal de Contribuyentes (RFC) del comprobante debe coincidir con el del contribuyente y el concepto debe describir con claridad el producto o servicio recibido.
También se recordó que el método de pago influye directamente en la validez del gasto. Solo se aceptan transferencias bancarias, tarjetas de crédito o débito, y cheques nominativos, dejando fuera pagos en efectivo para efectos de deducción.
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Gastos personales autorizados para deducir en 2025
La autoridad fiscal reiteró cuáles son los rubros que las personas físicas podrán deducir en 2025, entre ellos:
- Gastos médicos y hospitalarios
- Gastos funerarios
- Donativos
- Primas de gastos médicos mayores
- Colegiaturas y transporte escolar
- Créditos hipotecarios
- Depósitos en cuentas especiales para el ahorro y aportaciones complementarias o voluntarias para el retiro
Tope a las deducciones personales
El SAT recordó que las deducciones personales están sujetas a un límite: el monto menor entre cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales o el 15% de los ingresos totales del contribuyente, incluyendo ingresos exentos.
Asimismo, aclaró que quienes se encuentren inscritos en el Régimen Simplificado de Confianza no podrán aplicar deducciones personales, sin importar el concepto o monto.
Orden y facturación periódica, claves para evitar contratiempos
La autoridad recomendó a los contribuyentes organizar sus comprobantes de manera continua y tramitar facturas mensualmente para evitar problemas al momento de presentar la declaración anual.
En paralelo, el SAT ha reforzado la supervisión sobre los depósitos significativos recibidos por personas físicas, especialmente aquellos clasificados como préstamos, donativos o regalos.
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La Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) establece que cualquier persona que reciba 600 mil pesos o más en un año fiscal por estos conceptos debe reportarlos en su declaración anual. De no hacerlo, los montos pueden ser considerados como ingresos no justificados, lo que generaría discrepancias fiscales y posibles multas.
La autoridad subrayó que esta medida busca garantizar la transparencia en las operaciones financieras y evitar la simulación de ingresos mediante depósitos elevados no reportados.
RC
